Покупка собственного жилья — знаменательное и радостное событие. Даже государство так считает: оно поощряет новоиспеченных домо- и квартировладельцев имущественным налоговым вычетом. При покупке жилья через налоговый вычет каждый может вернуть до 260 000 (13% от 2 млн рублей). С одной квартиры можно вернуть 520 000 рублей и даже больше. Как именно?

Детальная информация об имущественном вычете содержится на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Мы разберем основные моменты и любопытные нюансы этой программы.

Общие условия для получения вычета:

• быть налоговым резидентом России и получать доход, облагаемый по ставке 13%;

• иметь документы об оплате квартиры и о праве собственности: для новостройки подойдет акт приемки-передачи (а вот договор долевого участия — нет), для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН;

• квартира должна быть в России, а продавец — не близкий родственник покупателя (интересно, что с точки зрения налоговой теща или свекровь — не близкие родственники; купить квартиру у своей сестры и получить вычет нельзя, а вот у сестры мужа — можно). Сделка между взаимозависимыми лицами (например, партнерами, живущими в незарегистрированных отношениях) тоже не пройдет, хотя отследить такие сделки налоговой инспекции сложнее.

Набор документов для оформления вычета (в налоговую можно и нужно предоставлять копии или сканы, если подаете заявку на вычет через интернет) достаточно лаконичный:

• акт приемки-передачи, копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;

• копия договора о приобретении недвижимости;

• платежные документы;

• справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;

• заявление о распределении вычета между супругами, если недвижимость куплена в браке.

Государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на жилье, поэтому установлен лимит по имущественному вычету — 2 000 000 рублей на человека. Он не зависит от региона. Максимум, что может получить один человек — 260 000 рублей.

Этот лимит означает, что независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей — то есть 260 тысяч.

До 2014 года вычет был «привязан» к объекту недвижимости, и его получали только один раз в жизни: если недвижимость стоила меньше 2 миллионов рублей, вычет высчитывали в зависимости от стоимости жилья, а остаток «сгорал». То есть если покупалась недвижимость за 1 млн рублей, вычет составлял всего 130 000. С 2014 года правила стали гибче: теперь неиспользованная сумма вычета переносится на другие объекты, и если вы недополучили вычет при покупке одного жилья, можете использовать остаток, когда будете покупать следующее.

Но на тех, кто использовал право на вычет до 2014 года, увы, новые правила не распространяются. При этом лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет — то есть году, когда вы получили акт приемки квартиры или свидетельство о праве собственности, а не когда подали декларацию или заплатили за квартиру.

Еще один вычет можно получить с суммы, уплаченной в качестве процентов по ипотечному кредиту. Максимально можно вернуть 390 000 (13% от 3 000 000 рублей процентов).

Для наглядности посчитаем на примере:

Вы покупаете квартиру за 5 000 000 рублей. 2 000 000 у вас свои, 3 000 000 вы берете в ипотеку под 10% на 15 лет. Естественно, вы получите вычет за покупку недвижимости в размере 260 000, а сколько будет вычет по ипотечным процентам? Посчитаем на калькуляторе.

Если выплачивать ипотеку по графику, то переплата составит более 4 600 000! То есть квартира обойдется вам в 9 600 000 рублей, но 260 000 можно будет вернуть как имущественный вычет, и 390 000 — как вычет по ипотечным процентам. Еще раз обратите внимание: возврат будет считаться не от суммы, взятой взаймы у банка, а от суммы уплаченных банку процентов. В графике ипотечных платежей всегда указана сумма, которая идет в счет погашения основного долга и сумма начисленных процентов (см. таблицу).

Именно поэтому не нужно ждать, когда вы выплатите всю ипотеку: возврат 13% от уплаченных процентов можно производить по итогам года.

Однако такой возврат привязан к жилью: если вы не исчерпаете его полностью (например, вы выплатите банку не 3 000 000 процентов, а 1 000 000, получив, соответственно, 130 000 рублей вычета), то остаток на взятие следующих ипотек не переносится.

А теперь — бонус. Если жилье покупается в браке, то оба вычета могут быть удвоены, даже если квартира оформлена на одного из супругов, а другой в документах не фигурирует. В чем логика? Все движимое и недвижимое имущество в браке считается общим, поэтому даже не важно, кто платил.

Лучше всего сразу определиться, как распределить имущественный вычет: если квартира стоит 2 млн рублей, можно заявить всю сумму на мужа или жену, распределить пополам или в иной пропорции. Все это указывается в заявлении о распределении вычета между супругами, которое подается в основном пакете документов. Вычет по процентам можно заново распределять между мужем и женой каждый год.

Налоговый вычет может здорово поддержать семейный бюджет. Например:

Супруги Антон и Анна купили квартиру в ипотеку в декабре 2018 года. Зарплата Антона до вычета налогов 60 000 рублей, Анны — 40 000 рублей, то есть «грязными» они получают 100 000 рублей на двоих, а «чистыми» — 87 000. 27 000 — их ежемесячный платеж по ипотеке. Из оставшихся 60 000 треть уходит на съемное жилье. Остается 40 000 — немного, а ведь скоро переезд: квартира в новостройке сдается с отделкой, но у Анны с Антоном совсем нет мебели — неужели придется покупать кровать и кухню в кредит? Квартира, к слову, стоит 4 500 000 рублей. С 4 000 000 можно получить налоговый вычет, так как ранее супруги этим правом не пользовались. В перспективе это возврат 520 000 в семейный бюджет!

В случае Анны и Антона нужно начать получать эти деньги как можно раньше. Это просто. В начале 2019 года каждый из них подаст налоговую декларацию за 2018 год и приложит пакет документов для оформления налогового вычета. Таким образом в начале 2019 года они получат 156 000 рублей (13% НДФЛ от зарплаты за 12 месяцев) — этого хватит, чтобы купить минимум необходимой мебели для новой квартиры. Также, получив в налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный вычет, можно в начале 2019 года предоставить его работодателю — тогда он перестанет удерживать 13%-й налог, а семейный бюджет пополнится на 13 000 рублей ежемесячно. Эти деньги можно будет потратить на обустройство квартиры или на досрочную выплату ипотеки.     

Удачных вам сделок с недвижимостью в новом году!

Читайте также: Как увеличить зарплату на 13% (уже в этом году): секреты налоговых вычетов от финансового консультанта